Transaksi Rekening Tabungan Tuan Andi

Berikut ini adalah transaksi Rekening Tabungan Tuan Andi untuk bulan Oktober 2005:

Tanggal  Uraian  Nominal

01  Setoran Awal  Rp.   500.000,-

10  Setoran Kliring  Rp.  2.000.000,-

17  Penarikan Tunai  Rp.  1.000.000,-

28  Transfer masuk  Rp.  1.500.000,-

	TANGGAL	URAIAN	DEBET	KREDIT	SALDO
	01	Setoran Awal		500.000	500.000
9 hari	10	Setoran Kliring		2.000.000	2.500.000
7 hari	17	Pengambilan Tunai	1.000.000		1.500.000
11 hari	28	Transfer Masuk		1.500.000	3.000.000
4 hari	31	-

Hitunglah bunga yang diperoleh berdasarkan 3 jenis perhitungan dengan harian, jika diketahui Suku bunga 12% dan Pajak 15%

=Total 31 hari (9+7+11+4)

Hitung saldo saat transaksi seperti tgl 1 setoran awal yang menambah  simpanan. Maka saldonya 500.000. Tgl 10 melakukan transaksi setoran kliring yg menambah simpanannya maka  saldonya 500.000 + 2000.000 = 2.5000.000 dst.

Berdasarkan Saldo terendah

Untuk perhitungan bunga ada 2 aliran,

→ saldo terendah selama rekening mengendap.

→ saldo terendah selama periode perhitungan bunga.

BUNGA SALDO TERENDAH (HARIAN)

Bunga berdasarkan saldo terendah selama periode  perhitungan bunga

Bunga yang diperoleh pada bulan oktober adalah 0  (nol) karena saldo terendah selama 1 periode  perhitungan pada bulan tersebut adalah 0 (nol)

Bunga berdasarkan saldo terendah selama rekening  mengendap.

Bunga = 5000 * 12% * 31 = 5.095,89

                         365

Pajak = 5.095,89 * 15% = 764,38

Bunga yang diterima =  5.095,89 - 764,38 = 4.331,51

BUNGA SALDO RATA-RATA (HARIAN)

Tahap pertama adalah menghitung Saldo Rata-rata dalam  periode perhitungan

SR = ∑ (saldo * hari) /  ∑ HariBulan

SR = (500000 * 9) + (2500000 * 7) + (1500000 * 11) + (3000000 * 4) / 31

            SR = 4500000 + 17500000 + 16500000 + 12000000 / 31

            SR =50500000 /31  = 1.629.032

Bunga berdasarkan saldo rata-rata adalah :

Bunga =  1629032 * 12% * 31 = 16.602.74

                                   365

Pajak = 16.602.74 * 15% = 2490,41

Bunga yang diterima = 16.602.74 - 2490,41= 14.112,33

BUNGA SALDO HARIAN

Bunga berdasarkan saldo harian adalah :

Bunga = 12% (500000*9) + (2500000*7) + (1500000*11) + (3000000*4)

                                                       365

           = 12% x 50.500.000 = 16602.74

                        365

Pajak = 15% X 16.602.74

          =2.490,41

Bunga yang diterima nasabah = 16.602.74 - 2490,41= 14.112,33